Hermosillo, Sonora.- Esta reforma a la Ley Antilavado ya se esperaba. El proceso legislativo para la aprobaci\u00f3n de esta Ley inici\u00f3 en octubre de 2024, concluyendo este 30 de junio y finalmente se public\u00f3 la reforma el 16 de julio de 2025 en el Oficial de la Federaci\u00f3n (DOF).<\/p>\n
Por su parte, la Secretar\u00eda de Hacienda, tiene doce meses para modificar Reglas de Car\u00e1cter General (RCG) a las que refieren, en no pocas ocasiones, las normas aprobadas.<\/p>\n
M\u00e9xico es integrante de pleno derecho del GAFI desde el a\u00f1o 2000 por lo que est\u00e1 sujeto a observar y atender las 40 Recomendaciones y los procesos de evaluaci\u00f3n para verificar el grado de cumplimiento y efectividad de dichas recomendaciones. Nuestro pa\u00eds ha sido evaluado en los a\u00f1os 2000, 2004, 2008 y la m\u00e1s reciente concluy\u00f3 en noviembre de 2017 y publicado en 2018.<\/p>\n
Como resultado del proceso de evaluaci\u00f3n el GAFI public\u00f3 en 2018 el informe sobre M\u00e9xico y a\u00fan cuando se reconocen avances significativos en el marco legal e institucional del pa\u00eds, tambi\u00e9n realiza diversas observaciones, por lo que, de acuerdo con la exposici\u00f3n de motivos, esta Reforma atienden las recomendaciones planteadas.<\/p>\n
Entre los puntos m\u00e1s sobresalientes de la reforma a la Ley Antilavado destacan los siguientes:
\n\u2022 El beneficiario controlador, beneficiario final o propietario real, siempre ser\u00e1 una persona f\u00edsica.
\n\u2022 Se incorpora a esta Ley el concepto de Persona Pol\u00edticamente Expuesta, que es aquella que desempe\u00f1a o ha desempe\u00f1ado funciones p\u00fablicas, as\u00ed como a las personas relacionadas con ellas. Por ahora nos quedan dudas, por ejemplo \u00bfA qu\u00e9 se refiere con personas relacionadas con ellas? \u00bfSe refiere a relaciones de trabajo en la funci\u00f3n p\u00fablica? \u00bfHasta qu\u00e9 nivel? \u00bfPodr\u00eda incluir a su chofer? \u00bfPor cu\u00e1nto tiempo se considerar\u00e1 Persona Pol\u00edticamente Expuesta una vez que haya concluido el cargo p\u00fablico? Para aclarar estas cuestiones debemos esperar a que la SH emita las Reglas de Car\u00e1cter General aplicables, para lo cual tiene 12 meses, a partir de la publicaci\u00f3n del Decreto de reforma a la Ley en el DOF.
\n\u2022 La Recomendaci\u00f3n 1 de GAFI se\u00f1ala que las medidas implementadas por quienes realicen Actividades Vulnerables deben estar basadas en el riesgo, por lo que esta reforma incorpora el enfoque basado en riesgos, refiri\u00e9ndose a la probabilidad de que las Actividades Vulnerables puedan ser utilizadas para realizar actos u operaciones que pudieran actualizar delitos con recursos de procedencia il\u00edcita. Se deber\u00e1 contar con una evaluaci\u00f3n del riesgo, en t\u00e9rminos de las Reglas de Car\u00e1cter General (RCG) que ser\u00e1n publicadas por la Secretar\u00eda de Hacienda. Esta obligaci\u00f3n entrar\u00e1 en vigor en los plazos que establezcan las citadas RCG.
\n\u2022 Incorporan como actividades vulnerables a desarrollos inmobiliarios, el comercio de activos virtuales (criptomonedas) y servicios fiduciarios.
\n\u2022 Reporte de actividades sospechosas, aunque no se realicen. Quienes realicen actividades vulnerables, en caso de sospecha o de contar con informaci\u00f3n, de que los recursos pudieran provenir de operaciones de procedencia il\u00edcita, deber\u00e1n presentar Aviso dentro de las 24 horas a que tuvieron conocimiento, incluso si la operaci\u00f3n no se celebr\u00f3.
\n\u2022 Para establecer los umbrales se refiere a UMA (Unidad de Medida y Actualizaci\u00f3n) en sustituci\u00f3n de la referencia al Salario M\u00ednimo.
\n\u2022 El cumplimiento espont\u00e1neo no ser\u00e1 sancionado por \u00fanica ocasi\u00f3n y por el total de infracciones, siempre y cuando se d\u00e9 cumplimiento a las obligaciones que establece la Ley.<\/p>\n
Obligaciones para los que realicen actividades vulnerables
\nAdem\u00e1s, se establece las siguientes obligaciones a quienes realicen actividades vulnerables:
\n\u2022 Desarrollar procesos de selecci\u00f3n de personal y adoptar programas de capacitaci\u00f3n anual que contemplen la difusi\u00f3n de la Ley.
\n\u2022 Llevar a cabo la evaluaci\u00f3n con un enfoque basado en riesgos, en t\u00e9rminos de las Reglas de car\u00e1cter general que se publicar\u00e1n m\u00e1s adelante.
\n\u2022 Que se audite el cumplimiento de las obligaciones que establece la Ley antilavado, por auditor externo cuando el riesgo sea alto y por parte de auditor\u00eda interna cuando el riesgo sea bajo medio.<\/p>\n
\u00bfQu\u00e9 es una actividad vulnerable?
\nSon actividades econ\u00f3micas que por su naturaleza pueden ser una v\u00eda para que le dinero de origen il\u00edcito entre al sistema financiero, buscando hacerse legal.<\/p>\n
Recomendaciones:
\nDesde el Colegio de Contadores P\u00fablicos de Sonora (CCPS) exhortamos a revisar cuidadosamente el Decreto de reforma y evaluar el impacto que tendr\u00e1 esta reforma a la Ley Antilavado en su actividad econ\u00f3mica. Estar al pendiente de la publicaci\u00f3n de la publicaci\u00f3n de las Reglas de Car\u00e1cter General y determinar las implicaciones para su negocio. Este es un tema relevante que implicar\u00e1 sin duda m\u00e1s costos administrativos, pero saldr\u00e1 m\u00e1s caro no atender las disposiciones legales que le sean aplicables. No deben esperar, es importante ponerse a trabajar en el tema.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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